Recibes tu oferta de trabajo con un sueldo bruto que suena muy bien, pero cuando llega tu primer pago, la cantidad es menor. Bienvenido al mundo de las deducciones fiscales en México. Entender la diferencia entre tu salario bruto y tu salario neto es crucial para planificar tus finanzas, y aunque puede parecer complejo, se basa en una serie de cálculos predecibles.

En esta guía definitiva, te explicaremos paso a paso cómo se calcula tu sueldo neto en México, desglosando las deducciones del IMSS y el temido Impuesto Sobre la Renta (ISR).

Paso 1: Deducciones del IMSS (Seguridad Social)

Antes de calcular el impuesto principal, se aplican las deducciones del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Estas cubren tu seguro de enfermedades, invalidez, retiro, etc. El cálculo es complejo y se basa en el Salario Base de Cotización (SBC), pero para un empleado, una estimación simplificada es que estas deducciones rondan entre el 2.5% y el 3% de tu salario bruto.

Para nuestro ejemplo, usaremos un promedio del 2.8%.

Paso 2: Calcular la Base Gravable para el ISR

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) no se calcula sobre tu salario bruto total. Primero, se restan las deducciones del IMSS.

Base Gravable = Salario Bruto - Deducciones del IMSS

Paso 3: Calcular el ISR (Impuesto Sobre la Renta)

El ISR es un impuesto progresivo: a mayor ingreso, mayor es el porcentaje que pagas. Para calcularlo, necesitas la tabla de tarifas del ISR vigente, que publica el SAT cada año. El proceso es el siguiente:

1. Ubica tu Base Gravable en la tabla de tarifas para encontrar tu "Límite Inferior".
2. Resta el Límite Inferior a tu Base Gravable para obtener el "Excedente".
3. Aplica a ese Excedente el "Porcentaje (%)" correspondiente a tu rango en la tabla.
4. A ese resultado, súmale la "Cuota Fija" correspondiente a tu rango. El resultado es tu ISR a cargo.

Es un proceso complejo, pero nuestra Calculadora de Sueldo Neto lo hace automáticamente por ti.

Paso 4: El Subsidio al Empleo (Una Ayuda del Gobierno)

Para los trabajadores con salarios más bajos, el gobierno ofrece un "Subsidio al Empleo", que es un crédito fiscal que reduce la cantidad de ISR a pagar. Si el subsidio es mayor que tu ISR, la empresa te entrega la diferencia en efectivo. Si es menor, simplemente reduce el impuesto que te retienen.

Este subsidio también se calcula con una tabla oficial y solo aplica a los rangos de ingresos más bajos.

Ejemplo Práctico de Cálculo

Imaginemos un Salario Bruto Mensual de $15,000 MXN.

• Deducción IMSS (aprox. 2.8%): $15,000 * 0.028 = $420
• Base Gravable para ISR: $15,000 - $420 = $14,580
• Cálculo de ISR (según tablas 2024):
  • Límite Inferior: $13,381.48
  • Excedente: $14,580 - $13,381.48 = $1,198.52
  • Impuesto sobre excedente (21.36%): $1,198.52 * 0.2136 = $256.00
  • Cuota Fija: $1,417.12
  • ISR a Cargo: $256.00 + $1,417.12 = $1,673.12
• Subsidio al Empleo: Para este nivel de ingresos, el subsidio es de $0.

Ahora, calculamos el sueldo neto:

$15,000 (Bruto) - $420 (IMSS) - $1,673.12 (ISR) = $12,906.88 (Neto)

Conclusión: Conoce tus Números

Entender cómo se calcula tu sueldo neto te empodera para negociar mejor tu salario (siempre hablando en términos de sueldo bruto) y para crear un presupuesto familiar preciso y realista. Aunque el cálculo puede ser tedioso, herramientas como nuestra calculadora lo simplifican para que siempre tengas claridad sobre tu verdadero poder adquisitivo.